城建税及教育费附加(地方教育费附加)
资讯
2023-11-27
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1. 城建税及教育费附加,地方教育费附加?
城建税=(应缴的增值税+消费税+营业税)*7%
教育费附加=(应缴的增值税+消费税+营业税)*3%
地方教育费附加=(应缴的增值税+消费税+营业税)*2%
2. 城建税与教育费附加应入什么科目?
现在都计入 :应缴税费 以前 城建税提入应交税金 教育费附加提入其他应交款 结转时,都结转入主营业务税金及附加。
借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 缴费时:借:应交税费 贷:银行存款3. 如何填写城建税?
整体功能介绍
1.1 步骤总述
第一步:纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”先申报增值税、消费税等正税。申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下,可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》。
第二步:纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》,报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据,纳税人可以根据实际情况修改数据。同时,填入地税计算机代码等信息后,提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》。
第三步:纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”点击“受理结果”,查询申报受理情况。如果受理成功,则登录北京地税网上申报系统,完成缴纳税费事宜。
如果申报受理失败,只能登录北京地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报。
第四步:访问北京地税网上申报系统,完成“网上申报实时缴税”或“银行端查询缴税”等事宜。
知道你们附加税的税率各是多少吗? 乘上应交的增值税,填入
一般城建税有差异(7%,5%,1%),其他的税率应该是3%、2%和1%
要么你问一下税控单位,为什么你这表不显示数据
如果应交增值税为零,附加税当然也是零,空表申报(零申报)
根据《北京市地方税务局 北京市国家税务局关于城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加委托代征有关事项的公告》(北京市地方税务局 北京市国家税务局公告2014年第11号)规定,申报增值税、消费税的纳税人、扣缴义务人,应按照规定期限通过市国税局网上申报系统,填报《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》申报一税两费。享受减免税优惠政策的纳税人,一并填报此表相关项目。
纳税人、扣缴义务人应使用市地税局《电子缴库专用缴款书》缴纳或解缴一税两费;或采用实时缴款方式缴纳或解缴一税两费。
如遇市国税局网上申报系统发生故障造成无法代征一税两费的情况,纳税人、扣缴义务人可通过市地税局综合服务管理信息系统进行网上申报或到市地税局主管税务机关进行上门申报。
4. 城建税和教育费附加的计税依据是什么?
城建税和教育费附加的计税依据是:增值税、消费税和营业税。
另外,同时还要交地方教育附加费税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
城建税的计算公式为:应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税)×适用税率,
教育费附加的计算公式为:(实际缴纳的增值税+消费税)×适用税率。
扩展资料
城市维护建设税的征免规定:
1、对出口产品退还增值税、消费税的,不退还已缴纳的城市维护建设税。
2、海关对进口产品代征的增值税、消费税,不征收城市维护建设税。
3、对“二税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,除另有规定外,对随“二税”附征的城市维护建设税,一律不予退(返)还。
城市维护建设税的征税范围包括城市、县城、建制镇以及税法规定征税的其他地区。城市、县城、建制镇的范围应根据行政区划作为划分标准,不得随意扩大或缩小各行政区域的管辖范围。
城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的流通转税额为计税依据征收的一种税,纳税环节确定在纳税人缴纳的增值税、消费税的环节上,从商品生产到消费流转过程中只要发生增值税、消费税的当中一种税的纳税行为,就要以这种税为依据计算缴纳城市维护建设税。 公式:应纳税额=(增值税+消费税)*适用税率 税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为1%。
5. 缴纳土地增值税的同时是否还要缴纳城建税和教育费附加?
1.缴纳土地增值税的同时,是不需要计提缴纳城建税和教育费附加的;
2.土地增值税的课税对象是:有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值额,因此,缴纳土地增值税的同时无需缴纳城建税和教育费附加。
3.城建税、教育附加费是根据缴交的增值税、营业税及消费税之和来计提的。 。
6. 为什么有的小规模公司的城建税教育费附加地方教育费附加是月报?
首先,这是纳税人自己的选择,选择季报或是月报都是根据自己经营情况来定的。但是季报比月报的税收优惠空间要大。因为对于小规模公司来讲按月销售额不超过10万,教育费附加和地方教育费附加是免征的。按季度则是30万销售额。
举个栗子,如果是按季度申报 ,1月销售额15万,只要2、3月份加起来的销售额不超过15万, 教育费附加和地方教育费附加是免征的。但是如果是按月的话,1月申报是要缴纳教育费附加及地方教育费附加。
其次,地税的三个附加税费是按季度申报还是按照,按月申报主要取决于增值税的申报。增值税是按月,一般情况都是按月。增值税按季,那么附加税费也是按季。
为什么?如果申报期限不一致,增加纳税人成本。比如增值税申报按月,附加税费按季度或是反过来,都是对纳税人不利的。同时地税的三个附加税费是以增值税作为计税依据的。这样地税的申报会节约很多时间。城建税、教育费附加、地方教育费附加分别是增值税税额的7%、3%、2%。
最后,提醒各位纳税人,最好将增值税及附加税费的申报期设为一致。在实际的工作经常碰见增值税是按季申报,而附加税费是按月申报的情况。一方面增加了申报的难度,先要计算增值税额,再计算附加税费,容易出错。另一方,纳税人容易遗忘申报,导致申报逾期。
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1. 城建税及教育费附加,地方教育费附加?
城建税=(应缴的增值税+消费税+营业税)*7%
教育费附加=(应缴的增值税+消费税+营业税)*3%
地方教育费附加=(应缴的增值税+消费税+营业税)*2%
2. 城建税与教育费附加应入什么科目?
现在都计入 :应缴税费 以前 城建税提入应交税金 教育费附加提入其他应交款 结转时,都结转入主营业务税金及附加。
借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 缴费时:借:应交税费 贷:银行存款3. 如何填写城建税?
整体功能介绍
1.1 步骤总述
第一步:纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”先申报增值税、消费税等正税。申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下,可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》。
第二步:纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》,报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据,纳税人可以根据实际情况修改数据。同时,填入地税计算机代码等信息后,提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》。
第三步:纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”点击“受理结果”,查询申报受理情况。如果受理成功,则登录北京地税网上申报系统,完成缴纳税费事宜。
如果申报受理失败,只能登录北京地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报。
第四步:访问北京地税网上申报系统,完成“网上申报实时缴税”或“银行端查询缴税”等事宜。
知道你们附加税的税率各是多少吗? 乘上应交的增值税,填入
一般城建税有差异(7%,5%,1%),其他的税率应该是3%、2%和1%
要么你问一下税控单位,为什么你这表不显示数据
如果应交增值税为零,附加税当然也是零,空表申报(零申报)
根据《北京市地方税务局 北京市国家税务局关于城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加委托代征有关事项的公告》(北京市地方税务局 北京市国家税务局公告2014年第11号)规定,申报增值税、消费税的纳税人、扣缴义务人,应按照规定期限通过市国税局网上申报系统,填报《城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表》申报一税两费。享受减免税优惠政策的纳税人,一并填报此表相关项目。
纳税人、扣缴义务人应使用市地税局《电子缴库专用缴款书》缴纳或解缴一税两费;或采用实时缴款方式缴纳或解缴一税两费。
如遇市国税局网上申报系统发生故障造成无法代征一税两费的情况,纳税人、扣缴义务人可通过市地税局综合服务管理信息系统进行网上申报或到市地税局主管税务机关进行上门申报。
4. 城建税和教育费附加的计税依据是什么?
城建税和教育费附加的计税依据是:增值税、消费税和营业税。
另外,同时还要交地方教育附加费税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费,包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
城建税的计算公式为:应纳税额=(实际缴纳增值税+消费税)×适用税率,
教育费附加的计算公式为:(实际缴纳的增值税+消费税)×适用税率。
扩展资料
城市维护建设税的征免规定:
1、对出口产品退还增值税、消费税的,不退还已缴纳的城市维护建设税。
2、海关对进口产品代征的增值税、消费税,不征收城市维护建设税。
3、对“二税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,除另有规定外,对随“二税”附征的城市维护建设税,一律不予退(返)还。
城市维护建设税的征税范围包括城市、县城、建制镇以及税法规定征税的其他地区。城市、县城、建制镇的范围应根据行政区划作为划分标准,不得随意扩大或缩小各行政区域的管辖范围。
城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的流通转税额为计税依据征收的一种税,纳税环节确定在纳税人缴纳的增值税、消费税的环节上,从商品生产到消费流转过程中只要发生增值税、消费税的当中一种税的纳税行为,就要以这种税为依据计算缴纳城市维护建设税。 公式:应纳税额=(增值税+消费税)*适用税率 税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%。大中型工矿企业所在地不在城市市区、县城、建制镇的,税率为1%。
5. 缴纳土地增值税的同时是否还要缴纳城建税和教育费附加?
1.缴纳土地增值税的同时,是不需要计提缴纳城建税和教育费附加的;
2.土地增值税的课税对象是:有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的增值额,因此,缴纳土地增值税的同时无需缴纳城建税和教育费附加。
3.城建税、教育附加费是根据缴交的增值税、营业税及消费税之和来计提的。 。
6. 为什么有的小规模公司的城建税教育费附加地方教育费附加是月报?
首先,这是纳税人自己的选择,选择季报或是月报都是根据自己经营情况来定的。但是季报比月报的税收优惠空间要大。因为对于小规模公司来讲按月销售额不超过10万,教育费附加和地方教育费附加是免征的。按季度则是30万销售额。
举个栗子,如果是按季度申报 ,1月销售额15万,只要2、3月份加起来的销售额不超过15万, 教育费附加和地方教育费附加是免征的。但是如果是按月的话,1月申报是要缴纳教育费附加及地方教育费附加。
其次,地税的三个附加税费是按季度申报还是按照,按月申报主要取决于增值税的申报。增值税是按月,一般情况都是按月。增值税按季,那么附加税费也是按季。
为什么?如果申报期限不一致,增加纳税人成本。比如增值税申报按月,附加税费按季度或是反过来,都是对纳税人不利的。同时地税的三个附加税费是以增值税作为计税依据的。这样地税的申报会节约很多时间。城建税、教育费附加、地方教育费附加分别是增值税税额的7%、3%、2%。
最后,提醒各位纳税人,最好将增值税及附加税费的申报期设为一致。在实际的工作经常碰见增值税是按季申报,而附加税费是按月申报的情况。一方面增加了申报的难度,先要计算增值税额,再计算附加税费,容易出错。另一方,纳税人容易遗忘申报,导致申报逾期。
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